Несоответствие доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль с выручкой от реализации по НДС
Добрый день! ООО на ОСНО, оптовая торговля.Пришло требование о предоставлении пояснений от ИФНС " Выявлено несоответствие доходов от реализации по строке 010 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль с выручкой от реализации в декларации по НДС" Несоответствие у меня возникло по причине возврата от покупателей (проводила обратной реализацией, сформировались проводки Д 90.02.1 К 41.01 Д 62.01 К 90.01.1 Д 90.03 К19.03 ) Одновременно зарегистрировала от них счет-фактуру. Возможно этого делать не надо было. С другой стороны это сумма у меня прошла в книге продаж и в книге покупок, при возврате, значит по НДС все верно ? Подскажите, пожалуйста , в чем ошибка?
Comments
-
Здравствуйте!
Я в ответ на такие требования относила письмо в свободной форме, где так и описывала ситуацию: "за период с ___ по ____ был возврат продукции от покупателей (обратная реализация) на сумму _____." И перечисляла от кого и на какую сумму. Этого было достаточно. На позапрошлом месте работе писала такие письма ежеквартально.
Считаю, что об ошибке такой запрос в Ваш адрес не говорит, скорее, означает формальный подход к сравнению показателей по двум декларациям. -
Дарья, спасибо за ответ! Я перечитала за это время несколько обсуждений на этом форуме, склоняюсь, что занизила таким образом доход, т.к. обратная реализация подразумевает документ Поступление товара , а Возврат товара сторнирует продажу и снижает выручку от реализации.
